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关于审计报告(征求意见稿)意见采纳情况回复

来源: 钦南区财政局 发布时间:2018年08月06日 00:00 【字体: 【打印】
 钦南区审计局:

收到你局审计报告征求意见书(钦南审征〔20183号),我局针对报告提出的问题制订措施认真进行整改,现将有关情况回复如下:

一、预算编制方面存在的问题

(一)审计报告征求意见稿指出,我区没有按照新预算的规定将国有资本经营预算纳入全口径预算体系。

2017年,钦南区国有企业的生产和经营基本未能实现正常运转,需要承担较大的市场风险。为此,不具备编制国有资本经营预算的良好基础。

2018年度的预算编制工作中,我局充分考虑各方面因素,编报国有资本经营预算,完善了全口径预算的编制。

(二)未按规定编制各项基金收入。

审计报告征求意见稿反映情况属实。

2018年预算编制中,我局已根据规定将教育资金收入200万元、农田水利建设资金收入200万元、国有土地收益基金收入1500万元等政府收入列入预算。

(三)部分支出安排不够合理,不能充分反映围绕国家政策及钦南区各项工作重点。

审计报告征求意见稿反映情况属实。

我局将在以后年度的预算编制工作中,充分考虑各方面因素,提高预算编制的质量,进一步加强预算编制的规范性、科学性,使各项预算支出更加符合工作实际。

二、预算财政收入方面存在的问题

审计报告征求意见稿反映情况属实。

(一)本级财政专户结余利息未及时足额上缴1.73万元,情况属实,2018726日,我局已将区财政局进口资源加工区建设专户中利息收入结余的1.73万元上缴国库。

(二)未按时足额缴纳土地出让收入176万元,情况属实,我局将继续督促国土部门采取有效措施,追收上述土地出让收入并缴入国库。

(三)未按规定比例从土地出让收益中安排保障性安居工程资金150.60万元,情况属实,我局将在以后年度的预算编制工作中,进一步加强预算编制的规范性、科学性,切实提高预算编制的质量。

三、预算支出方面存在的问题

审计报告征求意见稿反映情况属实。

(一)未按规定使用国有土地出让金1084.93万元。鉴于我区收支矛盾非常突出,为促进各项社会事业的发展,我区使用国有土地出让金安排拨付了部分单位的行政经费等支出。下一步,我区将根据审计指出的问题,规范国有土地出让金的支出管理。

(二)指标结余资金大。我区将采取督促业主单位加快项目施工进度、积极向上争取调度资金等措施,进一步加快项目资金支出进度,减少指标结余资金。

(三)部分预算单位支出比例偏低。经核查,2017年区本级预算安排钦南区接待工作办公室“公务接待费”专项经费68万元,当年实际完成支出10.05万元,完成年度预算支出的14.78%,全年无法完成支出90%的主要原因是:一是钦南区接待办严格按照中央“八项规定”和相关公务接待标准执行,接待任务同比下降;二是2015年本级预算“公务接待”指标结转75万元、2016年本级预算“公务接待费”指标结转66万元,在2017年当年用于20152016年预算指标支出13.21万元,钦南区接待办在执行当年预算支出不规范,应优先使用2017年当年预算专项指标。

四、重大政策措施和宏观调控部署落实情况审计发现的问题

审计报告征求意见稿反映情况属实。

(一)应拨未拨指标资金430万元。

12017年钦南区财政在财政专项扶贫资金中分配村级集体经济资金1175万元,分别拨付各镇(街道办)村级集体经济资金1145万元,结余30万元指标资金未拨付。由于业务主管部门未申请使用指标资金,所以有结余30万村级集体经济资金未拨付。我局已于2018427日根据业务主管部门申请拨付资金10万元到尖山街道办谷仓村委,拨付20万元到大番坡青龙村委。

(2)钦州市财政局下达钦南区2017年扶持村级集体经济发展竞争立项项目试点资金400万元,我局已于2017年已下达指标到那丽镇人民政府,那丽镇人民政府申报的项目实施方案未得到澳门星际官网平台_澳门星际官方网站审批,我局已约谈那丽镇人民政府,促督其抓紧落实。

(二)个人自然村没有申请使用村级集体经济项目资金。

1)经那彭镇政府、清湖村委各位领导与清湖村委村委民主会议表决通过,决定将18万元人民币村集体经济资金投入广西红龙生态农业科技有限公司发展养龟项目。清湖村委已经于20186318万元人民币的项目资金一次性投入到了广西红龙生态农业科技有限公司发展养龟产。

2)经那彭镇镇政府、清湖村委各位领导与清湖村委村委民主会议表决通过,清湖村委计划投32万元人民币入广西通太新能源有限公司发展光伏产业。光伏产业的建设资金将按工程进度,分三次拨给广西通太新能源有限公司,并且已经于201863日将30%的工程预付款9.6万元人民币拨付到了广西通太新能源有限公司用于光伏产业的建设;剩余70%工程款尚未拨付。

3)经那彭镇镇政府、彭新村委各位领导与彭新村委村委民主会议表决通过,决定将20万元人民币村集体经济资金投入广西红龙生态农业科技有限公司发展养龟项目。彭新村委已经于2018530日将20万元人民币的项目资金一次性投入到了广西红龙生态农业科技有限公司发展养龟产业。

4)经那彭镇镇政府、彭新村委各位领导与彭新村委村委民主会议表决通过,彭新村委计划投30万元人民币入广西通太新能源有限公司发展光伏产业。光伏产业的建设资金将按工程进度,分三次拨给广西通太新能源有限公司,并且已经于2018530日将30%的工程预付款9万元人民币拨付到了广西通太新能源有限公司用于光伏产业的建设;剩余70%工程款尚未拨付。

5)久隆镇2018年共有财政专项扶贫资金扶持贫困村村级集体经济项目4个,截至2018630日,皆已申请支出,具体如下:荷木村委50万,已于64日支出20万用于支付红龙农业科技公司入股款,余额为30万。石安村委201712月拨15万元,2018430日拨35万。已于522日支出50万元用于支付红龙农业科技公司入股款,余额为零。高明村委50万元,已于522日支出20万用于支付红龙农业科技公司入股款,余额为30万。黎屋村委50万元,已于521日支出20万用于支付红龙农业科技公司入股款,余额为30万。

(三)项目建设没有进过预算评审,以项目资金投入作为工程预算款的标准签订合同。

审计报告征求意见稿反映情况属实。下一步,我区将根据审计指出的问题,规范村级集体经济项目资金的使用管理。

1)尖山街道办犁头嘴村委村级集体经济项目资金50万元根据签订合同分别于2018517日拨付8.98万元,201876日拨付29.95万元到通太新能源有限公司用于光伏能源项目。

2)黄屋屯镇大埇村委2017年村级集体经济项目资金15万元根据签订合同于2018530日拨付15通太新能有有限公司做光伏项目。圩埠村委村级集体项目资金50万元根据签订合同分别于2018514日拨付1.1万元,2018517日拨付30万元,2018716日拨付0.88万。

3)那思镇那京村委村级集体经济项目资金50万元根据签订合同于2018525日拨付12万元到通太新能源有限公司做光伏项目,2018525日拨付20万元到红龙生态农业科技有限公司做养龟项目。塘底村委村级集体经济项目资金50万元根据签订合同于2018525日拨付20万元到红龙生态农业科技有限公司做养龟项目。2018525日拨付9万元到通太新能源有限公司做光伏项目。

(四)合同签订不规范

审计报告征求意见稿反映情况属实。广西壮族自治区钦南区尖山街道谷仓村村民合作社于201775日注册成立,至今没有办理公章,现办理业务用钦南区尖山街道谷仓村民委员会公章代办。

下一步,我区将根据审计指出的问题,规范村级财务管理。

五、钦南区政府债务管理情况审计发现的问题

审计报告征求意见稿反映情况属实。

(一)违规计提工作经费24.03万元。现我局已通知钦南区土地房屋征收中心按规定调整有关账目,归还原资金渠道。

(二)少计收入21.642万元。现学校已按要求进行整改,将收到财政下达2017年新增债券资金指标额度调整为以转入零余额账户的指标额度作为收入核算。

(三)不按资金用途使用7.97万元。黄屋屯镇中心小学在使用黄屋屯镇田寮小学运动场建设项目资金中用于围墙工程款支出5万元,经核实,黄屋屯镇中心小学在申请进度款中工作不够细致,误把围墙进度款并入运动场一起请款,致使教育局签批的24万元全部为运动场进度款,实际是应该是围墙5万元,运动场19万元,现已重新补办手续。其次误将资金2.97万元用于购置监控设备问题,现已按资金科目用途归还并整改完毕。

(四)建设项目没有对预算造价进行评审就与施工单位签订合同施工。尖山镇谷仓小学现已按要求重新送审尖山镇谷仓小学功能室预算价。

(五)项目已完工没有办理竣工验收手续。康熙岭镇傍钦小学,那彭镇清湖小学、后立小学、那里小学教学楼功能室项目20184月底已完工交付使用,但没有办理竣工验收手续。经核查,康熙岭镇傍钦小学功能室已于20183月竣工验收,其余项目于2018622日组织相关部门进展验收。

(六)项目进度款迟缓,债券资金支出尚有结余。

1)钦南区城发公司项目资金结余699.05万元,属于钦南区易地扶贫搬迁高新区集中安置点项目资金余额。本项目属于新建,并于20171228日竣工验收,现正在进行工程结算,按规定项目资金需在审计结算出具结算书后才能完成支付。

2)教育部门实施的义务教育均衡发展项目资金结余182.28万元。我区教育部门项目未审计结算,按规定拨付进度款80%,所以康熙岭镇中心小学教学点项目的债券资金结余3万元,那思镇中心小学教学楼的债券资金结余24万元;而久隆镇中心幼儿园挡土墙、围墙项目因群众阻挠不能开工建设,不能支出进度款,导致资金结余48万元。

(七)多个账户资金混淆使用,不利于资金监管,资金的效益无法得到体现。

区城发公司认为:城发公司共设12个银行账户,是根据不同项目区分管理需要开设,资金混淆使用原因主要是区财政资金安排时间与项目推进时间要求不同步造成,公司为了按时完成区政府对项目推进时间的要求,保证工程进度,在财政安排债券资金未到位前,需要调配其他资金垫付,后置换。由于垫付的资金为银行贷款,按银行贷款专户管理规定,置换债券资金不能对应划入贷款的专户,所以没有置换业务发生。

我局将督促区城发公司根据审计意见征求稿指出的问题做出整改,并将整改结果报送区审计局。

五、易地扶贫搬迁项目审计发现的问题

审计报告征求意见稿反映情况属实。

(一)村屯道路硬化项目推进进度慢。因区扶贫办等部门未有明确项目载体,所以无法实施项目施工。

(二)安置点配套设施建设不够完善。区城发公司认为:按照区委、区政府工作安排,公司只负责钦南区易地扶贫搬迁高新区集中安置点范围内项目建设任务,高新区园区内道路不属于城发公司建设范围。安置点的学校等配套设施不纳入城发公司项目范围,与小区居民距离远是按照区政府有关会议精神和住建部门的选址要求进行选址,由于项目地属于高新区二期,不属于钦南区管理范围,存在客观原因。

今后,我局将督促有关部门根据审计报告(征求意见稿)指出的问题,规范财务行为,加强管理。

                         

钦南区财政局

201883

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